企業(yè)簡介：
聯(lián)華超市股份有限公司是我國最大的零售連鎖超市企業(yè)，是首家于聯(lián)交所上市的中國零售連鎖超市公司，旗下經(jīng)營大型綜合超市、超級市場及便利店三大主要零售業(yè)態(tài)，分別透過「世紀聯(lián)華」、「聯(lián)華超市」、「華聯(lián)超市」、「快客便利」品牌不斷擴張。2010年營業(yè)收入為人民幣258億，2011年上半年，總門店數(shù)目已經(jīng)達到5,233家，半年營業(yè)額超過140億。
面臨挑戰(zhàn)：
預算編制效率低。聯(lián)華超市所屬各業(yè)態(tài)公司、總部及其部門使用手工制作EXCEL報表編制全面預算、資金預算和專項項目預算等報表，致使編制效率低下，準確性差，難以體現(xiàn)預算管理的價值。
執(zhí)行難度大，缺乏過程化的預算控制。由于缺乏信息系統(tǒng)的支撐，預算無法與其他財務業(yè)務系統(tǒng)集成，導致難以有效執(zhí)行。EXCEL報表盡管操作靈活，但是不能進行審批流程控制，無法記錄預算變更情況，無法與財務業(yè)務系統(tǒng)單據(jù)進行關聯(lián)，做不到實時的、過程化預算控制，難以滿足精細化管理的需求。
預算分析困難滯后。由于不能自動獲取預算執(zhí)行情況和預算執(zhí)行進度分析，只能通過手工查賬在EXCEL中填錄數(shù)據(jù)，無法及時準確地為經(jīng)營管理提供決策支持。EXCEL分析功能較弱，難以實現(xiàn)預算的對比、差異、執(zhí)行進度、預算項目，以及多維度的預算等分析功能。
解決方案：
建立全面預算管理體系
聯(lián)華超市全面預算體系主要滿足以下三個方面的報表體系建設：公司內(nèi)部管理需要的報表，公司內(nèi)部報告需要的報表，公司分析，監(jiān)控需要的報表，其中，預算項目多達10000個，預算模板60多個。除了聯(lián)華超市統(tǒng)一的預算模板外，各業(yè)態(tài)還根據(jù)管理需要設置了相應的預算模板和方案。
按業(yè)態(tài)分別編制、逐級匯總預算
預算報表主要包括編制報表和展示報表兩大類，編制報表由各門店/部門編報，上級組織數(shù)據(jù)來源于下級數(shù)據(jù)的匯總；展示報表一般在較高的上級組織整體生成。編制報表為基礎報表，展示報表為在基礎報表編制基礎上用于展示的各種變型表。編制報表根據(jù)設置的公式從后臺數(shù)據(jù)庫中獲取指定數(shù)據(jù)，展示報表從編制報表上獲取既有數(shù)據(jù)。
實現(xiàn)預測與預算的有效銜接
在EAS預算系統(tǒng)中，通過設置預算模板和公式定義，將預算與預測進行銜接，使預算數(shù)據(jù)更加科學合理。首先編制預算預測表，在預測數(shù)據(jù)的基礎上得出未來年度的預算數(shù)；再編制下年度的經(jīng)營績效表，表中的預算數(shù)來源于預算預測表；然后將年度經(jīng)營績效表分解為月度經(jīng)營績效表。
滿足預算業(yè)務的多種審批方式
EAS提供了本地審批和工作流審批功能，可以實現(xiàn)預算業(yè)務的工作流審批，包括匯總、上報、調(diào)整、追加等業(yè)務。
實現(xiàn)多種預算控制方式
聯(lián)華超市實現(xiàn)了經(jīng)營過程的費用控制體系，建立期間費用申請、使用和報銷的電子報賬平臺，降低了成本費用支出。EAS將預算控制嵌入工作流中，費用報銷單據(jù)在審批過程中進行受控，實現(xiàn)企業(yè)中最復雜情況下的的流程定義以及業(yè)務流程監(jiān)控。
聯(lián)華超市經(jīng)營績效預警平臺可以監(jiān)控聯(lián)華超市所屬業(yè)態(tài)預算完成情況，并能夠及時對異常情況提出預警。此外，為了加強預算控制力度，還新增了預算申請功能，作為預算控制的補充方式，能夠滿足對未執(zhí)行方案的預算控制。
預算分析的多頭取數(shù)
由于聯(lián)華超市管理需要，將同一法人組織劃分為管理核算組織（內(nèi)部績效管理）和財務核算組織（對外）兩種類型，并分別核算，二者之間有一對一、一對多或多對多幾種對應關系。因此，在進行預算分析時需要將代表同一實體門店的不同核算組織的實際數(shù)相加，即所謂“多頭取數(shù)”。
以經(jīng)營績效為核心的全面預算管理
按照零售行業(yè)不同業(yè)態(tài)和口徑，聯(lián)華超市以經(jīng)營績效為核心的全面預算管理體系包括經(jīng)營預算、資金預算、專項預算三部分，完成了經(jīng)營過程的費控體系，實現(xiàn)了預算系統(tǒng)與費用報銷系統(tǒng)的關聯(lián)應用，將預算控制嵌入報銷單據(jù)審批工作流中，實現(xiàn)了過程化的、及時的預算控制。
金蝶EAS工作流工具實現(xiàn)了嵌入式的預算控制，以及經(jīng)營績效預警管理；為聯(lián)華超市定制開發(fā)了預算取數(shù)函數(shù)和預算申請功能，滿足了企業(yè)精細化管理的需求，預測與預算的有效銜接，使預算編制更加科學準確。
