企業(yè)簡(jiǎn)介：
2002年10月，民航運(yùn)輸及服務(wù)保障企業(yè)聯(lián)合重組，成立了三家航空運(yùn)輸集團(tuán)公司和三家航空服務(wù)保障集團(tuán)公司。中國(guó)航空器材進(jìn)出口集團(tuán)公司作為三家航空保障集團(tuán)公司之一，經(jīng)國(guó)務(wù)院批復(fù)正式組建。公司的前身是中國(guó)航空器材公司，1980年10月經(jīng)國(guó)家進(jìn)出口管理委員會(huì)批準(zhǔn)成立，是中國(guó)民航系統(tǒng)成立的第一家公司。
2008年，中國(guó)航空器材進(jìn)出口集團(tuán)正式更名為中國(guó)航空器材集團(tuán)公司（簡(jiǎn)稱“中航材”）。這意味著公司將實(shí)現(xiàn)從“進(jìn)出口貿(mào)易商”到“航空器材保障綜合服務(wù)商”的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。
近30年來，作為中國(guó)專門從事飛機(jī)采購(gòu)及航空器材保障業(yè)務(wù)的專業(yè)公司，中航材為國(guó)內(nèi)各航空公司購(gòu)買和租賃飛機(jī)計(jì)1700余架，以及數(shù)量眾多的機(jī)場(chǎng)各種配套設(shè)施等，每年的進(jìn)出口總額達(dá)20多億美元，多次批量采購(gòu)的圓滿完成為降低航空公司采購(gòu)成本發(fā)揮了積極作用。
面臨挑戰(zhàn)：
首先，集團(tuán)內(nèi)部投資權(quán)益關(guān)系復(fù)雜，集團(tuán)財(cái)務(wù)人員匯總及抵消合并工作量大，出具合并報(bào)表時(shí)間過長(zhǎng)，無法及時(shí)披露財(cái)務(wù)信息。其次，集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)日益龐大，下屬單位經(jīng)營(yíng)分散，核算口徑不同，導(dǎo)致集團(tuán)財(cái)務(wù)政策統(tǒng)一貫徹落實(shí)非常困難。中航材信息化建設(shè)工作起步較早，很多下屬單位都應(yīng)用了不同的會(huì)計(jì)核算軟件，形成眾多的信息孤島，極大影響了信息的共享與傳遞，導(dǎo)致集團(tuán)財(cái)務(wù)信息難以完整體現(xiàn)。集團(tuán)的固定資產(chǎn)大小類別100多類，實(shí)物資產(chǎn)在各下屬企業(yè)分別管理。下屬單位經(jīng)常需要對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)、維修、變動(dòng)等處理，由于固定資產(chǎn)管理缺乏規(guī)范統(tǒng)一，對(duì)資產(chǎn)的查詢和管理存在困難。集團(tuán)對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)僅用EXCEL方式管理，難以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。
解決方案：
合并報(bào)表應(yīng)用
通過金蝶EAS系統(tǒng)，中航材構(gòu)建了統(tǒng)一的報(bào)告體系，規(guī)范了報(bào)表格式和報(bào)表政策，統(tǒng)一了會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目，確定了編制合并報(bào)表時(shí)需要進(jìn)行抵銷處理的業(yè)務(wù)分類，以及統(tǒng)一了會(huì)計(jì)期間。
中航材通過科目體系統(tǒng)一分配、報(bào)表模板統(tǒng)一設(shè)置、報(bào)表項(xiàng)目統(tǒng)一取數(shù)公式，集團(tuán)下發(fā)的報(bào)表模板中已經(jīng)定義好了取數(shù)來源，避免不同公司對(duì)數(shù)據(jù)來源的不同理解。同時(shí)，通過定義調(diào)整分錄模板自動(dòng)生成相應(yīng)的調(diào)整分錄，并根據(jù)調(diào)整分錄自動(dòng)形成調(diào)整后的個(gè)別報(bào)表或合并報(bào)表，滿足集團(tuán)的復(fù)雜應(yīng)用。
航材通過EAS報(bào)表系統(tǒng)定義各種往來報(bào)表項(xiàng)目的類型和控制屬性、抵銷分錄模板的類型及差異處理規(guī)則來解決集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部抵銷事項(xiàng)處理中常見的問題。
中航材通過EAS系統(tǒng)的報(bào)表聯(lián)查功能（單個(gè)報(bào)表聯(lián)查到總分類賬再聯(lián)查到明細(xì)分類賬再聯(lián)查到憑證再聯(lián)查到業(yè)務(wù)單據(jù)）來檢查下屬公司報(bào)表的準(zhǔn)確性。
中航材集團(tuán)應(yīng)用EAS系統(tǒng)后，對(duì)下屬公司報(bào)表的編制和上報(bào)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控，對(duì)整個(gè)集團(tuán)的報(bào)表報(bào)送情況一目了然。
財(cái)務(wù)核算及固定資產(chǎn)管理
中國(guó)航材集團(tuán)首先在金蝶EAS系統(tǒng)上構(gòu)建了標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了組織、科目、客戶、供應(yīng)商、物料等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一，公司內(nèi)客戶、供應(yīng)商、物料統(tǒng)一，公司間流轉(zhuǎn)的物料統(tǒng)一，集團(tuán)內(nèi)部的客商統(tǒng)一。真正做到了集團(tuán)財(cái)務(wù)集中核算的“三統(tǒng)一”，即統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目體系、統(tǒng)一基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、統(tǒng)一核算制度。
通過整合集團(tuán)的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，中航材將總賬業(yè)務(wù)與固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、出納業(yè)務(wù)、報(bào)表系統(tǒng)有機(jī)的結(jié)合起來，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的內(nèi)部傳遞，節(jié)省了人力成本，提高了工作效率；將集團(tuán)內(nèi)部存在供銷關(guān)系的數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)核對(duì)，管理集團(tuán)內(nèi)部往來業(yè)務(wù)。
EAS系統(tǒng)的數(shù)據(jù)查詢和報(bào)表模塊不僅提供普通查詢表，還提供了報(bào)表自定義的方案，中航材根據(jù)自身管理的需要自行定義相關(guān)報(bào)表，從而為集團(tuán)預(yù)測(cè)與決策提供了有力工具。
在固定資產(chǎn)管理方面，通過統(tǒng)一的資產(chǎn)管理政策，由集團(tuán)進(jìn)行分配，下級(jí)單位引用，確保集團(tuán)整體資產(chǎn)編碼等數(shù)據(jù)的一致。統(tǒng)一的折舊政策和多種折舊方法，既滿足中航材集團(tuán)對(duì)折舊提取政策的統(tǒng)一，又滿足下級(jí)單位多樣的折舊方法計(jì)算要求，支持集團(tuán)和成員單位兩套資產(chǎn)編碼的靈活應(yīng)用。
集團(tuán)通過EAS提供的內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥功能對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理和統(tǒng)一調(diào)配，通過資產(chǎn)調(diào)撥單的錄入，調(diào)入單位和調(diào)出單位同時(shí)完成資產(chǎn)的減少和增加處理，方便集團(tuán)成員單位資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，避免出現(xiàn)一個(gè)公司的設(shè)備閑置，而另一個(gè)公司卻從外部采購(gòu)相同設(shè)備的情況，提高了資產(chǎn)利用率。
EAS提供了對(duì)資產(chǎn)的多準(zhǔn)則應(yīng)用的支持，同一資產(chǎn)業(yè)務(wù)可以根據(jù)管理的需要按不同的政策得到多種財(cái)務(wù)核算結(jié)果，滿足企業(yè)資產(chǎn)的多準(zhǔn)則應(yīng)用的要求，并可以進(jìn)行差異的分析。
